ФНС · ПРОВЕРКА · БИЗНЕС
ФНС: Проверка в сфере бизнес
ФНС инициирует выездную проверку коммерческой организации при налоговой нагрузке ниже среднеотраслевой, систематических убытках или значительных вычетах по НДС. Критерии отбора — приказ ФНС № ММ-3-06/333@.
Параметры сценария
Сценарий
ОрганФНС
Тип событияПроверка
ОтрасльБизнес
Уровень рискаНизкий
Алгоритм действий
Что происходит
ФНС инициирует выездную проверку коммерческой организации при налоговой нагрузке ниже среднеотраслевой, систематических убытках или значительных вычетах по НДС. Критерии отбора — приказ ФНС № ММ-3-06/333@.
Как развивается процесс
Решение о проверке вручается руководителю. Инспекторы запрашивают документы за проверяемый период — до 3 лет. Проводятся допросы сотрудников, осмотры помещений. По итогам составляется акт с доначислениями или без нарушений.
Возможные последствия
Доначисление НДС, налога на прибыль, НДФЛ и взносов. Блокировка счетов. При сумме доначислений свыше 18,75 млн рублей — передача материалов в следственные органы для возбуждения уголовного дела.
Как действуют участники
Руководитель ограничивает прямые контакты сотрудников с инспекторами. Все запросы документов исполняются через бухгалтерию под контролем юриста. Возражения на акт подаются в течение месяца с приложением подтверждающих документов.
Нужна правовая оценка ситуации?
Опишите обстоятельства — получите структурированный анализ рисков